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科迪乳业年报连遭问询:科迪系资金缺口隐现

2019-06-20 来源:网络整理|

核心提示:科迪乳业的年报为何漏洞百出成了局外人看不清的事情! 〗,科迪乳业刚刚发布了2018年财报,随即便遭到了深交所的问询。要求科迪乳业就“是否涉及违规担保、控股股东及其关联方非经营性占用公司

  科迪乳业的年报为何漏洞百出成了局外人看不清的事情。

  近期,科迪乳业刚刚发布了2018年财报,随即便遭到了深交所的问询。要求科迪乳业就“是否涉及违规担保、控股股东及其关联方非经营性占用公司资金”等问题做出回复。围绕着科迪乳业“非常规”的操作,行业对其业绩多有疑虑。

  在财报上,并不缺钱的科迪乳业却漏洞百出,一方面,科迪乳业在账上拥有16.7亿元现金的情况下,却仍然借款12亿元,维持了大规模有息负债并承担高额财务费用;另一方面,多方信源显示,科迪系从资本市场和经营需求,都存在一定的资金缺口。

  《中国经营报》记者就相关问题联系科迪乳业办公室与董秘办,但截至发稿尚未收到回复。

  连遭问询背后

  在科迪乳业发布2018年财报后,深交所随即连发两次问询函,问题直指科迪乳业的财报疑点。其中,首当其冲的就是被科迪乳业称为“操作失误”的2亿元应收款账目。根据问询函,科迪乳业对实际控制人控制的河南科迪大磨坊食品有限公司存在其他应收款发生额为 2亿元,但该款项期末余额为0,占用形成原因为暂借款,占用性质为非经营性占用。对于这2亿元资金的用途和去向,深交所要求科迪乳业进行说明。

  对此,科迪乳业的回应为,2018年12月28日,因科迪乳业财务人员操作失误,误将2亿元资金汇入科迪大磨坊账户。发现该情况后,科迪乳业立即向科迪大磨坊提出了返还资金的要求,科迪大磨坊于次日(2018年12月29日)将上述资金及时返还科迪乳业。

  对于科迪乳业给出的解释,香颂资本执行董事沈萌认为,一般情况下,上市公司不可能存在这类低级错误,但这种解释并不是说不可能发生,只能说明科迪乳业的内部管理系统非常糟糕;相反,如果是科迪乳业有意为之,背后应该不排除资金周转的可能,毕竟这个事情发生的时间点正好是2018年年末,“过桥”之类的用途也并不是不可能。

  让人不解的不单单是转款的操作失误而已,深交所对科迪乳业的资金和债务问题提出了质疑。根据科迪乳业的最新财报数据,科迪乳业货币资金余额为16.72亿元,同比增长76.20%,占总资产的49.43%;有息负债余额为11.98亿元,同比增长47.36%,占总资产的35.42%;报告期内,公司财务费用金额为 4610 万元,占净利润的 35.70%。综上所述,科迪乳业在自身账上存在大量可用资金的情况下,却维持了大规模有息负债并承担高额财务费用,因而深交所要求科迪乳业对此进行说明。

  对于科迪乳业“账上有钱却借钱”的做法,深交所同样要求科迪乳业对账上16.72亿元的状况进行说明?频先橐倒婊赜Τ疲“为了实现公司经营战略,规避融资风险,防范资金链断裂,2018年公司在货币资金余额较高的情况下维持大规模有息负债是必要且合理的。”在16.72亿元的资金中,仅有7.92万元属于库存现金,其余16.71亿元全部在公司所属银行账户。其中,除了威海蓝海银行的5亿元存款为定期存款,其余均为活期存款。

  值得注意的是,在科迪乳业上市之后,因定增募资问题涉及到了一系列资金问题。根据《证券市场红周刊》报道称,上市后不久,科迪乳业就通过定增募资7.54亿元,用于低温乳品改扩建及冷链物流建设、品牌推广及偿还银行贷款。证监会核准本次定增,但募资规模缩水至3.89亿元。2016年12月底,科迪乳业定增正式实施。但其后科迪乳业的股价节节下跌,1年锁定期到期后,尽管科迪乳业在2017年4月实行了10送9,定增成本摊薄至7元左右,但2018年科迪乳业股价最低仍跌至2.55元,目前也只有不足3.5元。股票市价与定增价倒挂,参与定增的资本全部浮亏,科迪乳业的大股东科迪集团和实际控制人张清海未补足差额,引发诉讼。

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